Социальный налоговый вычет на обучение. Социальный вычет какие документы

БЕСПЛАТНО ответим на Ваши вопросы
По лишению прав, ДТП, страховом возмещении, выезде на встречную полосу и пр. Ежедневно с 9.00 до 21.00
Москва и МО +7 (499) 938-51-97
С-Петербург и ЛО +7 (812) 467-32-86
Бесплатный звонок по России 8-800-350-23-69 доб.418

Документы для социального налогового вычета

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия1
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия1
  • Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого2 (например, свидетельство о рождении) – копия1
  • Документ, подтверждающий опеку или попечительство3 - копия1
  • Документ, подтверждающий очную форму обучения4 (например, справка учебного заведения) – копия1
  • Заявление на возврат НДФЛ5 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется   в   случае  оплаты  обучения  детей,  подопечных,  брата  (сестры) 3 представляется в случае оплаты обучения подопечных 4 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения 5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 выдается   медицинским   учреждением;   форма   Справки  утверждена  приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 3 выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов4 представляется  в  случае  оплаты   лечения  и  приобретения  медикаментов  для родителей и детей 5 представляется  в  случае  оплаты   лечения  и  приобретения  медикаментов  для супруга 6 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

nalog7.ru

НДФЛ Социальный Вычет Документы

Социальный Вычеты  НДФЛ     Имущественные Вычеты  НДФЛ     Налоговые Декларации НДФЛ

Социальный Вычет на Обучение       Вычет на Благотворительность

.

.

.

Документы  для получения социальных вычетов

Перечень документов для Имущественных Вычетов

Заявление на вычет Образец Скачать

 

Для получения социального или имущественного налоговых вычетов в налоговую инспекцию необходимо представить налоговую декларацию форма 3-НДФЛ  и  документы, подтверждающие право на получение соответствующего вычета.

Письмо ФНС N ЕД-4-3/19630@ содержит перечни документов, необходимые для получения: имущественного вычета при приобретении квартиры (на вторичном рынке, по договору долевого участия в строительстве), при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом; социального налогового вычета по расходам на обучение, на лечение и приобретение медикаментов.

В письме содержатся и образцы заявлений на получение соответствующих вычетов.

Скачать Письмо ФНС №19630.docx

 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия 

- Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия<1>

- Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого 

- Документ, подтверждающий опеку или попечительство 

- Документ, подтверждающий очную форму обучения 

- Заявление на возврат НДФЛ 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры).

<3> Представляется в случае оплаты обучения подопечных.

<4> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

<5> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия 

- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации 

Скачать справку об оплате медицинских услуг

- Рецептурный бланк 

Скачать рецептурный бланк по форме 107/у 

- Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия 

- Документ, подтверждающий степень родства 

- Документ, подтверждающий заключение брака 

- Заявление на возврат НДФЛ 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

<3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.

<4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

<5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.

<6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

Перечень медицинских услуг и медикаментов для вычета находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201

 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия 

- Заявление на возврат НДФЛ 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

<3> Перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

-------------------------------

Заявление о Праве на Социальный Вычет.doc

Заявление на Выдачу справки по Социальному Вычету.doc

. . . .

Перечень документов для Имущественных Вычетов

Социальный Вычеты по НДФЛ    Имущественные Вычеты по НДФЛ   Налоговые Декларации по НДФЛ

.

nicolbuh.ru

Перечень документов для получения вычета на обучение

Этапы получения социального налогового вычета на обучение

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо

  • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения
  • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
  • Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, которое имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности
    • В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо предоставить копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и т.п.
  • Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии соответствующих документов
    • Справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением)
    • Свидетельство о рождении ребёнка
    • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства - договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приёмной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение подопечного)
    • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
  • Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
  • Предоставить в ИФНС по месту жительства в течение года налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение 

Важно!

Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на обучение, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. При этом сумма расходов, указанных в платёжных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на обучение. 

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, рекомендуется иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

aaa-investmentsllc.com

Вычет на обучение социальный налоговый

 

  1. Что такое социальные налоговые вычеты

  2. Какие расходы относятся к социальным налоговым вычетам

  3. Размер социального налогового вычета

  4. Особенности получения вычета на обучение

  5. Необходимые документы для получения вычета на обучение

  6. Куда надо обращаться за получением вычета

  7. Полезные ссылки по теме

 

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

 

Условия и порядок получения вычета на обучение

Социальный налоговой вычет на обучение физическое лицо может получить при одновременном выполнении (совпадении) следующих условий:

Социальный налоговый вычет имеет следующие особенности:

  • сумма примененного социального налогового вычета не может превышать сумму полученного в данном налоговом периоде дохода;

  • остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.

Для получения вычета на обучение необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата обучения.

  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

  3. Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено обучение.

  5. Подготовить комплект копий документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату обучения.

  6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства в любое время в течение года заполненную налоговую декларацию, приложив копии документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета.

Примечание: с 01.01.2016 налогоплательщик вправе получить вычет на обучение по месту своей работы. Для получения таких вычетов работнику надо предоставить работодателю:

  1. Заявление о предоставлении вычета.

  2. Уведомление (подтверждение права на вычет), выданное ФНС.

  3. Копии документов, подтверждающие расходы на обучение.

 

Особенности получения вычета на обучение

Для получения социального налогового вычета по расходам на собственное обучение форма обучения значения не имеет (она может быть очная, очно-заочная или даже заочная).

При оплате обучения ребенка одним из обязательных условий для получения вычета является очная форма обучения.

Форма обучения

Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ разъяснено, что для предоставления социального налогового вычета за:

Согласно разъяснениям, изложеным в Письме Минфина от 16.08.2012 № 03-04-05/7-959, расходы на обучение ребенка до 24 лет при дистанционном обучении и сочетании форм обучения "заочная" и "экстернат", можно получить только при наличии в договоре с учебным заведением записи, подтверждающей очную форму обучения или при представлении справки образовательного учреждения, содержащей данные о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме.

Согласно разъяснениям, изложеным в Письме Минфина от 07.09.2017 № 03-04-06/57590 дистанционный способ обучения - это не форма, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику. Следовательно, определяющее значение имеют не образовательные технологии, используемые при обучении, а факт очного обучения в образовательных учреждениях. Поэтому налоговый вычет по НДФЛ может быть предоставлен по расходам на оплату дистанционного обучения. Для подтверждения права на получение этого вычета можно представить любые документы, подтверждающие факт оказания образовательных услуг ребенку (подопечному) налогоплательщика по очной форме обучения. В частности, такими документами могут быть договор с образовательной организацией с указанием в нем очной формы обучения ребенка (подопечного), справка о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных организациях, в том числе в детских садах, средних школах, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах.

Другим обязательным условием для получения вычета на обучение является то, что образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его право на ведение образовательного процесса.

Примечание: указание сведений о лицензии образовательного учреждения в договоре на оказание платных образовательных услуг является для налоговых органов достаточным доказательством наличия такой лицензии у организации. Если в договоре не прописаны сведения о лицензии, то для подтверждения статуса образовательного учреждения налогоплательщик может предоставить копию лицензии данного учебного заведения, распечатав ее с официального сайта организации, с официального сайта Рособрнадзора либо из ФГИС "Портал госуслуг"(Письмо ФНС России от 13 сентября 2018 г. № БС-2-11/1552@).

ФНС считает, что для получения вычета в договоре на обучение ребенка должен быть поименован родитель ребенка оплативший обучение, а если указан только ребенок или в платежных документах указан другой родитель, то вычет не предоставляется. На мой взгляд, такая точка зрения ошибочна т.к. Налоговый кодекс РФ не содержит такого требования к документам, подтверждающим расходы на обучение.

В соответствии с пунктом 2 статьи 219 НК РФ социальные налоговые вычеты, указанные в п. 1 данной статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода (Письмо Минфина от 25.03.11 № 03-04-05/7-185).

 

Перечень документов для получения социального налогового вычета на обучение

Для единообразного подхода к порядку предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ направила во все налоговые инспекции перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов.

В самом Письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ указано, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

Для получения социального вычета на обучение указанным письмом установлен следующий перечеть документов:
  1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)

  2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия1

  3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия1

  4. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого2 (например, свидетельство о рождении) - копия1

  5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство3 - копия1

  6. Документ, подтверждающий очную форму обучения4 (например, справка учебного заведения) - копия1

  7. Заявление на возврат НДФЛ5

--------------------------------

1 - Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

2 - Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры).

3 - Представляется в случае оплаты обучения подопечных.

4 - Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

5 - Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

 

Важно помнить, что правильное офомление всех документов позволит получить социальный вычет.

Поэтому собираясь подавать документы для получения вычета, лучше обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут определить - какие документы надо оформить, по каким формам, какие копии документов приложить к налоговой декларации.

 Для получения консультаций Вы также можете воспользоваться нашей услугой дистанционного консалтинга.

 

Статья написана и размещена 26 октября 2017 года. Дополнена -

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 - 2018

 

Полезные ссылки по теме "Социальный налоговый вычет на обучение"

  1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  2. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  3. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

  4. НДФЛ с выплат по решению суда

  5. Подробная инструкция о том, как правильно заполнить налоговую декларацию и получить социальный и имущественный вычет

  6. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 - 2018 год:

  • Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы "Декларация"

  • Как получить отсрочку (рассрочку) по уплтае налогов

  • Куда надо обращаться за получением вычета:

  • Перечень лекарств, по которым можно получить социальный вычет

  • Перечень дорогостоящих видов лечения, расходы на которое учитываются в полном объеме для получения вычета

  • Стандартные налоговые вычеты

  • Имущественный вычет при продаже имущества

  • Имущественный вычет при покупке жилья

  • Профессиональные налоговые вычеты

  • Инвестиционные налоговые вычеты

  • Рекомендации по самостоятельному заполнению налоговой декларации для получения вычетов

  • Тэги: вычет, социальный налоговый вычет, вычет на обучение, вычет на обучение, вычет на обучение детей, НДФЛ

    yuridicheskaya-konsultaciya.ru

    Перечень документов необходимых для получения налоговых вычетов

    Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета за образование нашими специалистами:

    1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
    2. Копия договора об обучении.
    3. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
    4. Платежные документы, подтверждающие факт внесение платы за обучение.
    5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

    Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на лечение и медикаменты нашими специалистами:

    1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
    2. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.
    3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной; совместным Приказом МНС России и Минздрава; от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256 и 289.
    4. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение и (или) медикаменты.
    5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

    Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на медикаменты нашими специалистами:

    1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
    2. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств.
    3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты.
    4. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

    Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом нашими специалистами:

    1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
    2. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.2.1. Договор купли продажи или инвестирования.2.2. Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
    3. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.3.1. Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.
    4. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот (-ы) с регистрацией (-ями)).
    5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. (Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.)

    Налоговый вычет с ипотечных процентов (при использовании ипотеки):

    1. Копия кредитного договора.2. Выписка о погашенных процентах из банка по годам.3. Выписка о движении денежных средств по кредитному счету с момента получения кредита по сегодняшний день.

    Перечень документов, необходимых для регистрации товарного знака:

    1. Реквизиты с кодом ОКПО.

    2. Описание товарного знака: если товарный знак словесный – словесное наименование, если изобразительный – логотип в любом формате.

    3. Список видов деятельности предприятия (в отношении каких классов МКТУ будет проводится регистрация).

    socnalog.ru



    О сайте

    Онлайн-журнал "Автобайки" - первое на постсоветском пространстве издание, призванное осветить проблемы радовых автолюбителей с привлечение экспертов в области автомобилестроения, автоюристов, автомехаников. Вопросы и пожелания о работе сайта принимаются по адресу: Онлайн-журнал "Автобайки"