Полный список документов для возврата налога за обучение через работодателя или инспекцию. Документы возврат ндфл за учебу


Налоговый вычет за обучение 2018

Москва

Московская область

Санкт-Петербург

Ленинградская область

Алтайский край

Амурская область

Архангельская область

Астраханская область

Белгородская область

Брянская область

Владимирская область

Волгоградская область

Вологодская область

Воронежская область

Еврейская автономная область

Забайкальский край

Ивановская область

Иркутская область

Калининградская область

Калужская область

Камчатский край

Кемеровская область

Кировская область

Костромская область

Краснодарский край

Красноярский край

Курганская область

Курская область

Липецкая область

Магаданская область

Мурманская область

Ненецкий автономный округ

Нижегородская область

Новгородская область

Новосибирская область

Омская область

Оренбургская область

Орловская область

Пензенская область

Пермский край

Приморский край

Псковская область

Республика Адыгея

Республика Алтай

Республика Башкортостан

Республика Бурятия

Республика Дагестан

Республика Ингушетия

Республика Кабардино-Балкария

Республика Калмыкия

Республика Карачаево-Черкессия

Республика Карелия

Республика Коми

Республика Марий Эл

Республика Мордовия

Республика Саха (Якутия)

Республика Северная Осетия (Алания)

Республика Татарстан

Республика Тыва (Тува)

Республика Удмуртия

Республика Хакасия

Республика Чечня

Республика Чувашия

Ростовская область

Рязанская область

Самарская область

Саратовская область

Сахалинская область

Свердловская область

Смоленская область

Ставропольский край

Тамбовская область

Тверская область

Томская область

Тульская область

Тюменская область

Ульяновская область

Хабаровский край

Ханты-Мансийский автономный округ

Челябинская область

Чукотский автономный округ

Ямало-Ненецкий автономный округ

Ярославская область

subsidii.net

Документы для возврата налога при обучении | Блог

Документы для возврата налога при обучении

Для получения возврата налога при оплате своего обучения либо обучения детей, братьев или сестер вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую ваш район адрес прописки, с подготовленным пакетом документов.

В комплект должно входить:

  1. налоговая декларация 3НДФЛ за год с расчетами;
  2. заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения своего, детей или братьев/сестер;
  3. заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  4. копия вашего паспорта, номер ИНН;
  5. справка-оригинал о доходах 2НДФЛ за год. Берете у себя на работе.
  6. копия договора на обучение на год. Может быть два договора по семестрам. Договором (одним или двумя) должен быть охвачен период обучения с января по декабрь года, за который планируете возвращать налог. Если вы платите не за себя, то договор должен быть на ваше имя. Копии заверять не надо.
  7. Копия платежных документов (квитанции, чеки, платежки, выписка со счета). Платежными документами должна быть подтверждена вся сумма, которую вы запрашиваете в качестве социального вычета. Копии заверять не надо.
  8. Копия лицензии и/или аккредитации учебного заведения, заверенная учебным заведением синей печатью.
  9. Справка о том, что вы или ваш ребенка, брат, сестра обучались в данный год в учебном заведении. Выдается учебным заведением.
  10. Если вы оплатили обучение детей, то необходимо копия свидетельства о рождении, подтверждающее ваше родство.
  11. Если вы оплатили обучение брата или сестры, то необходимо также подтвердить копиями свидетельств о рождении вашем и брата/сестры.
  12. Ваши банковские реквизиты полные.

Подавать документы можно сразу по окончанию года, в котором производили платежи за обучение, и в течение трех последующих лет. Возврат осуществляется в течение четырех месяцев на ваш расчетный счет. Конечно, при условии, что вами не допущено ошибок при заполнении документов, так как в течение трех месяцев проводится камеральная проверка, которая детально проверяет достоверность завяленных вами данных в декларации.

На страницах нашего сайта вы найдете бланки заявлений и декларации для возврата налога при обучении, найдете советы по заполнению декларации, а также можете обратиться за помощью к специалисту.

blog-nalog.ru

Документы для возврата налога за обучение

Налоговый вычет – денежные средства, на которые уменьшается база налогообложения. Норма регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Нормативным документом определен порядок подачи документов для возврата налога за обучение в 2016 году. Указанные льготы относятся к социальным выплатам и закреплены в статье 219 НК РФ.

Только граждане, постоянно проживающие на территории России, могут воспользоваться законным правом возврата части суммы, уплаченной на получение образования. Подданство в данном случае не имеет значение.

Нормативные акты позволяют использовать вычет при оплате собственной учебы или обучения близких людей как в ВУЗах России, так за пределами Федерации. Возврат налога предусматривается в случае произведения оплаты образования:

  • собственного;
  • опекаемого;
  • ребенка;
  • брата;
  • сестры.
  • Собственное обучение оплачивается независимо от формы очная/заочная. Важным требованием для налогового вычета по уплаченной сумме за получение образования близкими родственниками является дневная форма обучения, возраст до 24 лет.

    Документы для возврата налога за обучение в  2017 году можно подавать при получении образования в учебных учреждениях муниципальных и государственных, имеющих соответствующую лицензию. Таких как:

  • детский сад;
  • спортивная секция;
  • школа;
  • курсы повышения квалификации;
  • музыкальная школа;
  • автошкола;
  • школа искусств.
  • Законодательством предусмотрен налоговый вычет и за академический отпуск.

    Документы для возврата платы за обучение

    Для оформления налогового вычета заполняется декларация установленной формы 3-НДФЛ и подается в регистрирующую инспекцию по месту регистрации. За каждый год отдельный бланк.

    Налоговым законодательством установлен период предоставления пакета документов. Срок давности не должен превышать трех лет со времени оплаты образования. Главное условие – договор на оплату заключается с тем, кто непосредственно перечисляет средства.

    Перечень документов, подающихся одновременно с налоговой декларацией:

  • Удостоверение личности или свидетельство о рождении (две ксерокопии).
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (по одному экземпляру за каждый год учебы).
  • Документ, который подтверждает родственные связи. Понадобится, если оплачивается обучение сестры, брата, ребенка.
  • ИНН (две копии).
  • Копия лицензии образовательного учреждения, заверенная печатью ВУЗа. Если менялся номер разрешения, подаются копии каждого из них.
  • Ксерокопия договора с ВУЗом на оказание соответствующих услуг (по одной копии за каждый год).
  • Справка по форме 2-НДФЛ, дающая представление о доходах заявителя и начисленных налогах (выдаст работодатель или бухгалтер предприятия). Если в течение года несколько раз сменили рабочее место, понадобятся подобные справки от всех нанимателей.
  • Платежный документ, свидетельствующий о произведенной оплате: квитанция, чек (копия).
  • Реквизиты банковского счета для зачисления средств.
  • Если поменялся размер оплаты обучения, выше приведенный список документов дополняется соответствующим приказом или распоряжением.

    В случае возврата налога из бюджета к поданной документации прилагается заявление налогоплательщика на возвращение НДФЛ, которое заполняется в государственном органе.

    Все копии документов должны иметь юридическую силу. Для этого обращаются к нотариусу для заверения бумаг. Также можно самостоятельно проставить на каждом листике «копия верна», дату, личную подпись и ее полную расшифровку.

    Подача пакета документов

    Документы для возврата налога за обучение в ВУЗе подаются в местную ФНС. За каждый год предоставляется полный комплект документации. Оригиналы понадобятся налоговому инспектору для сверки бумаг в случае возникновения сомнений.

    Подготовленные, правильно оформленные бланки можно лично отнести в налоговую инспекцию либо отправить по почте заказным письмом с описью вложения.

    Личное посещение отделения ФНС

    Этот способ имеет положительные и отрицательные стороны:

  • Преимущество – инспектор после проверки всех бумаг может сразу обратить внимание на недостающие либо неправильно заполненные бланки.
  • Недостаток – связан с временными затратами. Сотрудник налогового органа может потребовать предоставление дополнительных бумаг, подача которых не предусмотрена законодательством. В этом случае заявитель не получит официального отказа. Его документы для возврата налога за обучение в автошколе просто не примут.
  • Отправление документов по почте

    Статья 80 НК РФ предусматривает передачу документов на вычет почтовым отправлением. Этот метод имеет преимущества:

  • экономится время;
  • все общение с государственной инспекцией строится только на законодательных нормах (официальный запрос/отказ с указанием причин).
  • Недостаток способа – в случае обнаружения ошибки или недостающих бланков заново подать документы можно через 2-3 месяца (срок, отведенный камеральной проверке).

    По истечении месяца со времени предоставления документов возврат налога за обучение при положительном результате проверки налоговой инспекцией положенные денежные средства зачисляются на расчетный счет заявителя.

    Другие статьи на нашем сайте

    investtalk.ru

    Список документов для возврата НДФЛ за обучение

    Комплект документов для оформления социального вычета за обучение готовится для каждого года отдельно. То есть если Вы планируете одновременно подать документы за 3 предыдущих года, то каждый комплект готовится и скрепляется отдельно.

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (Оригинал. Ее делаем Вам мы.). В налоговую подается оригинал в 2 экземплярах. Один Вы сдаете  в налоговую, на втором Вам ставят отметку о приеме документов.
    2. Паспорт ( Копия двух первых страниц паспорта). Оригинал паспорта потребуется, когда будете подавать документы в налоговую.
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (Оригинал). Данную справку Вы получаете у Вашего работодателя.
    4. Договор с учебный заведением (Копия), в котором указана стоимость обучения. В случае, если было увеличение стоимости обучения, то от требуется также предоставить подтверждающее документы данного изменения.
    5. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (Копия). Ее, как правило можно скачать с официального сайта учебного заведения.
    6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (Копия). За каждый год на отдельном листе.
    7. ИНН. (Копия)

    При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

    1. Свидетельство о рождении ребенка (Копия);
    2. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.
    3. Свидетельство о браке (Копия). Требуется в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой.

    При оформлении налогового вычета за обучение брата/сестры дополнительно предоставляются:

    1. Собственное свидетельство о рождении (Копия);
    2. Свидетельство о рождении брата/сестры (Копия);
    3. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.

    verny-nalog.ru

    Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

    В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

    Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

    Документы для возврата налога за обучение

    Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

    Общая информация

    Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

    • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
    • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
    • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.
    Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

    Список документов

    На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

    Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

    1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
    2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
    3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
    4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

    Документы нужны для налогового вычета за обучение

    После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

    • Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
    • Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
    • Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.
    ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

    Нужно подавать оригиналы или копии документов

    Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

    Документы в 2017 году

    В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

    Документация при оплате обучения родственников

    Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

    • Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
    • Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.
    Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.

    grazhdaninu.com

    Возврат НДФЛ за обучение: образец заявления, документы, процедура

    Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

    О чем речь

    Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

    • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
    • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
    • Платных детских садов и школ.
    • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
    • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

    Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

    • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
    • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
    • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

    О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

    Субъекты выплат

    Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

    • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
    • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
    • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
    • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

    При этом надо выполнить некоторые условия:

    • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
    • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

    Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

    Особенности заполнение декларации

    Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

    • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
    • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
    • Величина дохода указывается в рублях.
    • Незаполненные страницы не подаются.

    При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

    • Титульный лист документа.
    • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
    • Раздел 2 (расчет налога).
    • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

    Особенности заполнения в случае возврата:

    • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
    • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

    О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

    Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

    Получение возврата НДФЛ за обучение

    Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

    Документы

    За себя

    Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

    • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
    • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
    • Паспорт плюс копия.
    • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
    • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
    • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

    Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

    За ребенка или родственника

    Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

    • Свидетельство о рождении.
    • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
    • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

    При оплате за брата или сестру:

    • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
    • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

    Ответственные органы

    Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

    Процедура

    Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

    • Подготовку документов.
    • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
    • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

    О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

    Расчет сумм

    Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

    • 120 тысяч – личное обучение.
    • 50 тысяч – обучение детей.

    Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

    • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
    • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
    • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
    • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

    И это с условием, что размер компенсации не будет превышать размер вычетов по НДФЛ за год.

    Сроки

    Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

    В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

    Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

    uriston.com

    Полный список документов для возврата налога за обучение через работодателя или инспекцию

    Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

    Читайте в статье:

    Кто имеет право на возврат НДФЛ

    Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%. Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев. Оформить вычет - значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

    Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

    Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

    При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

    Подготовить декларацию 3-НДФЛ

    Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

    Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

    № п/п Что отражено в декларации по форме 3-НДФЛ Когда можно подать документы
    1. Облагаемые доходы и вычеты Не позднее 30 апреля по завершении года
    2. Только вычеты по НДФЛ В любой день после завершения года

    При каких условиях можно вернуть налог за обучение

    Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

    Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

    Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

    Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

    • или иметь лицензию на деятельность по обучению;
    • или вести занятия лично, если учебная деятельность закреплена за ним в записи ЕГРИП.

    Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

    Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

    Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом - в таблице 2.

    Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

    № п/п Кто учится Возраст учащегося Форма образования
    1. Ребенок физлица Не старше 24 лет Очная
    2. Брат или сестра физлица
    3. Подопечный физлица Не старше 18 лет
    4. Бывший подопечный физлица после снятия опеки Не старше 24 лет

    По какому обучению можно вернуть налог

    Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

    Таблица 3. Возврат налога за обучение

    № п/п Вид учебы Конкретизация
    1. Дошкольная подготовка Детские сады
    2. Базовое обучение
    • школы;
    • колледжи;
    • институты;
    • ВУЗы
    3. Дополнительное образование Музыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
    4. Переподготовка Курсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
    5. Иная учеба Автошколы и т.д.

    Какую сумму налога можно вернуть

    Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

    • до 50 000 р. в год – если оплачено обучение ребенка или подопечного;
    • до 120 000 р. в год с учетом остальных социальных вычетов – если оплачено собственное обучение физлица либо учеба его сестры или брата.

    Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

    • затрат на учебники и прочие пособия;
    • оплаты процентов по образовательному кредиту;
    • затрат по уходу и содержанию детей в детском саду.

    Пример 1

    Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

    • 33 000 р. – за лицензированные курсы французского;
    • 5000 р. – за учебники по французскому;
    • 25 000 р. – за учебу в автошколе;
    • 70 000 р. – за курсы ДипИФР;
    • 7000 р. – за учебники по ДипИФР.

    Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

    Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

    Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

    Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

    Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

    Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

    Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

    В составе документов для налогового вычета за обучение:

    • договор физлица с учебным заведением;
    • платежка;
    • чек ККТ;
    • кассовый приходный ордер;
    • копия лицензии учебного заведения, если ее реквизиты не приведены в договоре;
    • свидетельство о рождении обучавшегося ребенка, сестры, брата;
    • справка о том, что обучение очное, если учатся ребенок, сестра, брат и о форме обучения не сказано в договоре.

    Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

    Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

    На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

    Шаг 6. Подать заявление о возврате налога.

    После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

    Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

    Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

    Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

    № п/п Страница заявления Поле Что вписать
    1. Первая страница ИНН ИНН физлица
    КПП -
    Номер заявления "1", если заявление подается впервые
    Полное наименование организации/ФИО физического лица Фамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых - в своей ячейке
    На основании статьи "78"
    Два последующих поля "1"
    В размере Показатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
    Налоговый (расчетный) период (код) При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год - "ГД.00.2018"
    Код по ОКТМО ОКТМО муниципального образования
    КБК 18210102010011000110
    Заявление составлено на __ страницах Количество страниц в заявлении
    С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах Общее количество листов, поданных в налоговую
    Достоверность и полноту сведений подтверждаю
    • "3", если физлицо подает заявление лично;
    • "2", если заявление подает представитель физлица по доверенности
    Следующие два поля Фамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
    Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя Реквизиты доверенности на представителя
    Подпись Подпись физлица, возвращающего налог
    2. Вторая страница Сведения о счете в банке
    • наименование банка;
    • номер корреспондентского счета;
    • БИК банка
    Номер счета Код "1" и номер банковского счета
    Получатель Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
    Код вида документа
    • код «21»;
    • реквизиты паспорта физлица
    3. Третья страница Заполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

    Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

    Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

    Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

    Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

    Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

    Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

    Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

    Пример 2

    Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

    В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

    По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

    Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

    Пример 3

    Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

    На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

    После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

    www.buhsoft.ru



    О сайте

    Онлайн-журнал "Автобайки" - первое на постсоветском пространстве издание, призванное осветить проблемы радовых автолюбителей с привлечение экспертов в области автомобилестроения, автоюристов, автомехаников. Вопросы и пожелания о работе сайта принимаются по адресу: Онлайн-журнал "Автобайки"